公司财务管理规定_财务,工程,发票,支票,出纳

导语：

以下为文章主要内容：

第一章  总  则
第一条 为了进一步加强和典范公司办理中间财务办理工作，及时、精确、完好地记录、反应公司财务状况，供给真正、靠得住的财务资料，联合公司交易特点和办理要求，特订定本法则。
    第二条 本法则根据《中华人民共和国管帐法》、《中华人民共和国公约法》、《奇迹单位管帐轨制》、《奇迹单位财务法则》、《当局财务办理法则》等有关财务标准、轨制订定。
    第三条 本法则目标：
   
1、建立和美满符合当代办理要求的、科学的内部决议计划机制、履行机制、监督机制，确保公司策划办理目标的兑现。
   
2、堵塞弊端、清除隐患，保卫单位资金和财产的安定、完好。
   
3、典范单位管帐行动，包管管帐资料真正、靠得住、完好。
   
4、确保国度有关法律标准和单位内部规章轨制的贯彻履行。
第二章 货币资金办理
第四条 本法则所称货币是指单位所具有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第五条 建立货币资金交易的岗亭责任制，明了岗亭的职责、权限，确保办理货币资金交易的不相容岗亭彼此分散、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管考核、管帐档案保管和收益、付出、费用、债权、债务账目标挂号及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金交易的全进程。
第六条 单位该当根据法则的程序办理货币资金付出交易。对不符合要求或同等法的交易，财务人员有权谢绝办理。
第七条 单位获得的货币资金收益应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章 现金办理
第八条 财务该当加强库存现金限额的办理，核定的库存限额不得超出1000元，超出库存限额的现金应及时交存银行。
第九条 必须在《现金办理暂行条例》法则的范畴内利用现金，不属于现金开支范畴的交易同等经过议定银行办理转账结算。现金的利用范畴包括：职工工钱、补助、个人劳务工钱、根据国度法则公告给个人的科学技巧等各种奖金、对职工个人发放的劳保、福利付出、出警察员携带的差旅费、结算入手下手以下的零散开支、银行肯定必要付出的其他付出。
第十条 该当加强现金的办理，明了收付款等各个关键中出纳人员与相干人员的职责权限。
第十一条 现金收益应及时存入银行，不得用于直接付出单位本身的付出，不得坐支现金。
第十二条 该当按期和不按期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存符合。出纳人员要当真记录现金日记账，并与管帐查对总分类账，包管账账、账款符合，不得白条抵库和调用现金。
5、两个月未收回的款项由财务别离报各策划部分、主管副总经理及总经理，由主管副总经理或总经理指派专人期限催收，并响应扣罚相干部分的考成分数。
第八章 公约办理
   第三十条 经济公约是制约和典范甲乙两边经济行动的合同，凡公司与外单位产生的租赁、告白、表演等交易必须签订经济公约或和谈。签订各种公约或和谈必须服从《公约法》，所列条目要科学周到。
第三十一条各部室签订的经济公约，必须报总经理审批后加盖行政章见效；策划部、公司签订的集会或表演租赁和谈，由策划部、公司当真人签注定见并加盖公约专用章后见效；审批后的公约或和谈原件必须二日内交财务备案。
第三十二条公约价款的付出和结算
1、施工公约签订后，工程款按所签公约履行。工程进度款的付出，由施工方向公司该项目当真人报送经工程项目监理签字承认的工程量和预算定额核算的工程价款结算表，按结算程序报主管带领承诺后，由财务办理结算手续。待工程扫数完工并验收合格后，按法则留足核定值的3%—5%的工程质量包管金（期限很多于一年），别的款项进行付出。
2、配置等采购公约的付出和结算。公约签订有预付款的按公约法则付出预付款，货到验收合格后，根据验收根据，按公约法则办理结算手续，并留公约价款的3%—5%，期限很多于一年的质量包管金。
第九章 税务发票和内部单子办理
第三十三条 单子及有关印章的保管
1、财务要加强货币资金单子（发票、门票和电影票等）的办理，明了各种单子的购买、印制、保管、领用、刊出，并设挂号簿进行挂号，防备空白单子的遗失和盗用。
2、加强银行预留印鉴的办理。银行预留印鉴章（财务专用章和个人名章）应由管帐保管。严禁一人同时保管印章和单子。
3、应确保各种单子的完好完好。
第三十四条 发票的办理
1、发票领用、保管
①由出纳领购、保管、料理、缴销；管帐设挂号簿进行挂号；
②发票由出纳人员专人保管、专柜寄存；
③发票的开据原则上应在结账同时开据并由包办人签字。公司策划部分人员外出结款需供给发票的，由策划部分经理赞成后，方可办理开票手续，并于15日内结束款项结算工作；
2、发票开据、撤除
①发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票；
②发票撤除时必须一式三联加盖“撤除”戳记章；
第三十五条 支票办理
1、建立支票领用挂号簿，凡领用支票必须践诺手续，出纳员挂号、包办人签字。
2、领用空白支票，需先填写领用申请单，带领承诺后方可领取支票。支票结算终了后，由包办人将票头和经带领审批后的发票交出纳刊出支票，未经出纳刊出的支票由领用人当真。
   
3、签发空白支票必须填写日期和用处。撤除支票必须加盖撤除章，妥帖保管。
   
4、接管交易单位转账及现金支票，出纳人员应及时办理转账交易，不得由他人代劳。
第十章 财务开支办理
第三十五条 财务开支审批原则和办理方法
财务各项开支必须坚定先审批，后付出的原则。履行大额财务开支由总经理办公集会探讨核定，总经理承诺；小额财务开支由部分经理报分担副总经理考核后，总经理审批或审批的办理方法。
 
第三十六条 费用报销手续
1、各项费用开支必须有合法的单子，单子背面由包办人签名并列明事由，大额或内含多项费用付出应附相干发票附表，由财务人员考核，第十八条 购入的财产必须由经手人、验收人、主管当真人、审批人四者在原始笔据上签字后，财务方可赐与报销
 
第十一章 财务人员岗亭职责
第三十六条 管帐人员岗亭职责
1、严厉服从国度有关财务工作的法律、标准和各项轨制，当真进修并严厉履行《管帐法》。
   
2、当真各种交易核算及账务处理。考核原始凭据，填制记账凭据。挂号总账、明细分类账，做到账证符合、账账符合、账表符合。管帐账薄要按月结账。
3、按时式样管帐报表，按法则要求供给有关数据，为带领决议计划供给根据。
4、按期与出纳及相干人员查对有关账目，帮忙、鞭策策划部分根据《应收账款明细表》内容对各种应收款项予以核对、催收。
5、按月计提各项税金，确保税金及时足额缴纳。办理税务有关事件，供给税务部分所需各种纳税资料。
6、做好年度财务预决算的式样、汇总和上报工作，及时办理财务的资金拨付工作。
7、对指定保管的印章应加强办理，不得作为他用。
8、当真管帐档案的料理、归档及安定工作。
9、互助好各部分工作。
10、结束带领安排的临时工作。
第三十七条 出纳员岗亭职责
1、当真现金、银行存款工作，挂号现金、银行账，并于每个月底记完账后式样当月“银行存款调理表”和“出纳报告单”。
2、出纳要随时把握银行余额，及时向带领反应，包管资金的付出。
3、付出款项时必须复核单子数额的精确性和手续是不是完好，对不符合要求的单子谢绝办理。
4、办理好空白首票、支票及有价单子，当真单子的领购、保管、料理、缴销。
5、根据办公室下发的人事关照，按时式样和发下班钱、谋划个人所得税、挂号个人住房公积金台账。
6、办理税务和银行有关事件。
7、结束带领交办的临时工作。
第三十八条 保管岗亭职责
1、办理物品入库验收、挂号和领用出库手续；
2、按类别建立巩固资产和耗材明细账，确保账物符合、账账符合。
3、根据常备物品的用量环境，向部分申购人供给需求发起。
4、对交还的物品，分门别类，别离上账入库。
5、当真库房物品的寄存安定，谨防物品霉烂变质及产生火警、失盗、爆炸等变乱，按期对库房进行料理，包管库存物品堆放有序，领用科学。
6、对库存物品要做到心中稀有，必要时供给利用发起。
7、对各部分、各岗亭配置专人办理清单做备份办理，并就响应的资产调整事件对清单做补充、删减。
8、每一年根据巩固资产账及配置专人办理清单对公司资产进行盘点、料理，并就配置、资产的报损补缀事件发起发起。
9、结束带领交办的其他工作。



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