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财务管理暂行办法_费用,工程,限额,集团,备用金

2012-4-11 9:06:30 来源:范文网 【 】 阅读次数:

导语:

以下为文章主要内容:

财务办理暂行方法   为顺利兑现公司各项出产策划目标,进一步加强财务办理,根据集体公司各项财务轨制法则,联合本公司实际环境,订定本方法。 1、货币资金办理 公司坚定“量入为出、出入均衡,确保重点、分身平常”的原则,履行货币资金预算办理。 1、财务部根据当期销售资金回笼筹划和集体公司拨付滚动资金,按出产策划、工程、糊口生涯福利及其他次序式样当期资金付出筹划,报公司总经理承诺后履行。 2、筹划款项实际付出时,包办部分应发起付款申请,报筹划财务部考核后报请公司总经理承诺。凡单笔金额超过1000元的材料、配置、工程及劳务等款项付出,必须经过议定银行转账,不然财务可以谢绝付出。 3、集体公司下拨资金明了作为清欠基建工程尾款的,财务部应严厉做到专款专用,并视资金到位环境按比例分单位均匀付出。 4、公司所属各部分,履行出入“两条线”办理。各部分所兑现的收益和产生的付出必须纳入公司财务核算。任何部分、任何人不得将公司所得收益采纳转存、私吞、坐支、私设小金库等式样监禁或调用。凡违背国度财经标准及公司有关法则,未上缴大公司财务的各项收益(包括押金、罚款),一经发觉,同等充公,并究查相干人员责任。 5、销售部应加强货款催收回笼工作,禁止呆坏账产生,昔时构成的应收账款回笼率不得低于90%,公司将按《销售负包办理方法》对此赐与考核。过去年度构成应收账款,销售部应加大清欠力度,昔时清欠比例不得低于年初应收账款余额的80%。 6、销售部分的各项费用付出应根据销售考核环境有筹划地列支,并从其销售提成中照实扣减。其费用付出在公司带领监督下,由销售部自立把握,其他任何部分、任何人不得要求从中列支费用。相干法则根据《销售负包办理方法》和《销售部营销办理方案》履行。 2、备用金办理 根据公司职工岗亭交易性质及交易量大小,备用金按定额备用金及平常借款两类别离办理。 1、限额备用金办理 (1)纳入限额备用金办理的包括销售员和小车司机等,其限额标准别离为销售员3000元/人、小车司机10000元/人。 (2)纳入限额备用金办理的,应按法则办理相干手续,到财务按法则限额借足备用金,凡是不再办理其他借款。平常产生费用时据实报销,年底前限额备用金全额冲清。 2、平常借款办理 (1)履行限额备用金轨制以外的部分因办公、购物、出差等确需暂付款的,应指定一名专人办理借款,同部分不得有多人同时借款。 (2)各部分办理借款时应详实填写借款单,经部分当真人和财务当真人签字确认后,报公司总经理承诺方可赐与办理。 (3)财务部办理平常借款时须严厉遵循“前款不清,后款不借”的原则。借款人员应在交易处理终了后及时报销冲账,超过一个整月仍不办理的,财务将赐与传达责怪,并从其工钱中逐月扣回借款。 3、办理性费用办理 加强费用办理是公司策划办理工作重心之一,为严厉把握各种办理性费用的付出,公司遵循“事前审批、事中把握、过后考核”的办理原则,在集体公司下达的费用指标根本上,并联合公司实际策划环境采纳行之有效的办理办法。 1、详细把握方法 (1)公司可控性费用履行周全预算办理,即公司将扫数可控性费用下达给综合办理部进行费用总把握;每项费用均分为平常限额和调度限额。 (2)综合办理部根据各项费用的交易性质和交易量法则其年度平常限额,并再次分化归口到相干部分或个人把握利用。年度调度限额由综合办理部集结把握,用于平常限额不敷付出的部分。 (3)财务部严厉把握各项费用限额的利用,对平常限额不敷付出的部分,须经综合办理部考核赞成后,财务部方可赐与办理,但不得超过调度限额。 (4)公司上下必须严厉履行各项费用办理法则,严明费用报销程序。费用报销的平常程序为:包办人员获得费用单子后,最终由包办部分主管签字,其次由财务部对其费用公道性及票占有效性承认,再报公司带领审批,最终方可到财务部分报销。 (5)各项可控性费用的交易办理法则,按公司订定的单项办理方法履行。纳入可控性办理的费用项目及把握限额见表(一)。  2、考核兑现 (1)费用考核 为时候把握各项可控费用的付出环境,分项费用的归口把握部分和财务部在费用实际产生时应随时挂号费用付出台账,并于每个月结束后10日内统计上报至综合办理部。综合办理部根据各项统计表,每季度对各项费用付出环境进行考核总结,并以书面传达式样发起定见或发起。 (2)奖罚兑现 在年度结束后20日内,综合办理部会同财务部式样年度可控费用考核汇总表,经公司带领考核后赐与一次性兑现奖罚。详细为: 平常限额的节省部分,全额嘉奖归口把握部分及有关交易部分;调度限额的节省部分,全额嘉奖综合办理部及相干办理部分。     可控性费用项目明细表 (表一)                                                                             单位:万元 序号  费用项目  分项费用把握部分  平常限额  调度 限额  年度总额 (万元)  备注   一季度  二季度  三季度  四季度   1  办公费  办公室  9  10  10  9  2  40     2  书报费  办公室  0.5  0.5  0.5  1.3  0.2  3     3  通信费  办公室  4  4  4  5  1  18     4  差旅费  财务部  7  8  9  10  1  35     5  集会费  办公室  3.5  3.5  3.5  3.5  1  15  公司专门例会、外出会务费用   6  接待费  办公室  11  11  11  12  3  48     7  询问诉讼费  办公室、综合办理部  4  5  5  5  1  20  企业询问、诉讼、筹谋费用   8  保险费  办公室、人力资本部  1  1.5  1  1  0.5  5  矿工团意险、车辆保险费   9  补缀费  综合办理部  9  10  9  10  2  40  非直接出产中小修(含车辆)   10  运输费  办公室  12  12  12  12  2  50  小车补缀保险以外的运行费   11  体裁宣扬费  办公室、政工部  3  3  3  3  1  13  广播站、党政工团活动费   11  警卫消防费  物业办理部  2  2  2  3  1  10  场区消防、治安保护费   12  其他  综合办理部  9  9  10  10  2  40     合计  75  79.5  80  84.8  17.7  337                                                   4、票证办理 1、获得单子 (1)平凡发票 凡从外单位索取的平凡发票,必须印有税务监制章及防伪水印,并加盖有外单位财务专用章或发票专用章,填写内容要明了齐备、大小写金额同等,无涂改刮擦现象。 (2)行政奇迹收据 行政奇迹收据必须印有财务部分监制章,并加盖收费专用章。其经济内容必须是合法性收费,且附有收费文件表明,填写内容必须明了齐备、大小写金额同等,无涂改刮擦现象。 (3)增值税专用发票 各部分在产生购买物质、接纳补缀修配劳务时,必须获得增值税发票。获得的增值税发票内容填写要齐备,货品名称、补缀项目等必须细致填写。项目名称填写含糊的,须另附税务局印制的增值税发票专用清单。 (4)各单位从外索取的各种发票要真正反应其经济交易内容,不得弄虚虚伪,不然一经查实,公司将赐与严明处理。 2、出具单子 (1)公司对外开具平凡发票,必须笔迹明白,不得错格、涂改;扫数联次一次填开,上、下联内容和金额必须同等,发票不得拆本利用。 (2)公司对外开具增值税发票,务必要求对方供给税务挂号证(副本)原件或复印件及产品销售公约方可为其办理。 (3)任何人不得在其他单位与本公司异国产生实际交易的环境下,为其****,更不得在异国产生实际交易的环境下为他人虚开增值税专用发票,一经发觉,交由法律部分处理。 5、本暂行方法自2005年1月1日起履行 其他未尽事件按集体公司和公司有关法则履行。

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Tags:费用   工程   限额   集团   备用金  
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