一季度财政收支预算执行情况分析_营业税,契税,万元,增收,入库

导语：为了进一步全方位推行创新教育，全面实施课程改革实验方案，提高教育质量和服务质量，切实转变教育教学观念，深化语文教学改革，以全面贯彻党的教育方针、全面推进素质教育、大面积提高语文教学质量为目标，结合学科自身的特点，扎实有效地开展工作，特制订校本教研工作计划。

以下为文章主要内容：

杭州市财务局
 

    一季度我市各行各业根据市委、市当局发起的“建经济强市、创文化名城”要求，以参加世贸构造为契机，抢抓机会，加快成长，全市经济连续保存精良的成长势头。据统计局资料反应，一季度全市范围以上产业总产值469.37亿元，同比增加19.5%，巩固资产投资结束额51.53亿元，同比增加42.4%，社会消耗品零售额131.53亿元，同比增加14.2%。在经济成长的根本上，全市各级财税部分连续加大征管力度，加强法律刚性，大力大举构造财务收益，同时根据大家财务框架要求，科学安排好各项付出，进一步优化付出布局，一季度财务预算履行环境整体精良。    
1、财务收益预算履行表面 一季度财务收益增加安稳。全市财务总收益646575万元，比上年同期增加25.5%，此中处所财务收益322796万元，增加30.6%，上划中间四税收益323779万元，增加20.8%。市区财务总收益564877万元，增加27%，此中处所财务收益281729万元，增加31.8%，上划中间四税收益283148万元，增加22.6%。市本级财务总收益282273万元，增加22%，此中处所财务收益134513万元，增加20.2%，上划中间四税收益147760万元，增加23.6%。    
2、财务收益紧张项目环境分析： 增值税(25%)全市入库64636万元，比上年同期增加8.6%，增收5126万元。该税1月、2月都是负增加，因3月“免、抵、退” 全市调库4.1亿元,才呈增加态势。剔除调库身分，实际征收益库则比上年裁减5124万元，作为杭州死板支柱财产的化工、纺织和机器、交通运输同比别离下降60%、44%和10%。该税减收的紧张因为有：
1、增值税各项退税（如：先征撤退、汇算清缴结算退税、减免退税，不包括出口退税）大大增加，同比增退1.83亿元。
2、跨年度缓缴入库身分较大。上年同期有1.36亿元,属缓缴入库,本年无此身分。尽管增值税全部收益环境不乐观，但卷烟、建材等行业入库的税款较上年还是增加很多的，卷烟入库1.62亿元，同比增加4602万元，紧张是烟厂比年来连续调整产品布局，渐渐进步甲类卷烟比重，增加销售收益，从而使入库增值税增幅较大。建材行业入库增值税5512万元，同比增加2607万元，增加90%，紧张是我市巩固资产投资额连续加大，特别是根本构筑和房地财产的投资力度的加大，增进了该行业税收的增加。消耗税全市结束49546万元，增加70%，增收20409万元，紧张是杭州卷烟厂自客岁6月卷烟消耗税政策变化，计税代价进步以及产品布局调整等身分，使得入库税款增幅较大,增加89.4%。下降身分有：中策橡胶客岁入库375万元，本年无；春丝丽同比裁减285万元。交易税全市结束98836万元，增加29.4%，增收22438万元。紧张是县（市）、区增幅较高，别离增加44.5%和50.6%，市本级仅增加8.2%。增收紧张来自销售不动产、构筑和办事三个行业。因为：
1、我市房地财产经过议定近几年的成长，市场渐渐典范，产品布局呈现多元化，由平凡室第为主，向以办公用房、贸易用房、旷野别墅、排屋及旅游景观房产等多样化模样成长。跟着区划布局的调整，都会筹划的连续美满和跨江计谋的履行，我市房地财产的成长前景更加广阔，房地财产连续巩固的成长使税收也响应得以稳步增加。一季度我市沿江各区及萧山、余杭区入库房地产交易税7055万元，同比增幅达128.2%。
2、进一步加强对构筑行业特别是外来构筑企业的办理，应用谋划机履行项目把握，从泉源上加强税收征管，结果明显。一季度杭州构筑企业办理站入库交易税5351万元，同比增收980万元。
3、跟着文化名城、旅游西进标语的打响，极大地鞭策了我市旅游、餐饮等办事行业的成长，一季度来自旅游、旅店、餐饮的交易税同比增加18.1%。
4、加强税款催报催缴力度，一季度缓缴税款入库增加1683万元。金融保险、邮电通信和交通运输交易税共减收2986万元，紧张是这三个行业缓缴税 款的入库与客岁同期比拟有所裁减。企业所得税（处所部分）全市结束50455万元，增加21.7%，增收8993万元。增收紧张因为有：
1、加强企业所得税汇算清缴办理，此身分增收4303万元；
2、地税局查补税款入库4638万 元，同比增收3684万元，此中万向集体1788万元，市本级查补区属企业入库469万元；
3、地税部分料理欠税入库4520万元，此中陈欠1179万元；
4、连续做好乡镇集体及私营企业所得税的带征工作，使入库税款保存连续增加的态势。减收的因为紧张是一季度提退8865万元，同比增加退库4642万元。增收较多的企业有：正派芳华宝同比增收1000万元、肯德基增收1100万元、省电力产业局增收2461万元，减收较多的企业有：杭州卷烟厂同比减收6098万元，下降67%。紧张因客岁下半年烟厂内部机构配置进行调整，原自力核算的卷烟离间站和利群 销售公司两家贸易企业并入烟厂核算后，贸易的利润直接冲抵主厂的吃亏额，且因卷烟消耗税政策调整，烟厂的消耗税税负增加，导致利润裁减，所得税响应裁减。娃哈哈保健品有限公司同比减收896万元、UT斯达康减收852万元、西子奥的斯减收812万元。个人所得税（处所部分）全市结束27197万元，增加43.8%，增收8283万元。增收的紧张因为除工钱薪金增加策动税款增加外，我市各级地税部分连续加强对个人所得税代扣代缴的办理工作，包管了税款的巩固增加。详细身分有：
1、个人所得税手续费、交易费撤除提退增参加库1325万元；
2、定额调高增收702万元；
3、税款查补入库增收362万元；
4、因为企业经济效益的进步，企业分红及股权收益增加，增收1055万元，此中UT斯达康补缴200X年股权收益个人所得税680万元。农业四税全市结束31174万元，比上年同期增加1倍，此中耕占税增加4.8倍，增收9557万元，紧张是客岁底耕占税因手续题目尾欠，在本年入库；其次是都会扩大、新城构筑征用了大量地皮，也使得耕占税增收较多。分地区看，市本级、萧山、余杭增收较大，别离增收3687万元、4452万元、2219万元。契税增加50.3%，增收6454万元（增幅较高的有：地皮契税、商品房契税、交易房契税）。增收因为：
1、一系列激活房地产市场的政策，使本市房地产交易连续巩固成长，销售商品房契税1-2月入库增收2000多万元；
2、多量企业改制，扳连到不动产的转移，契税入库增收约1000万元；
3、地皮招标拍卖手续在客岁底结束，税款在本年入库，同比增收2500万元。增收较大的地区有：市本级、余杭区和临安市，别离增收5733万元、587万元和495万元。罚充公入全市结束6397万元，增加44.2%，增收1962万元，此中拱墅区增收1152万元，紧张是大量农村违房处理罚款集结在本年入库。    
3、财务收益预算履行的特点分析    
1、全市财务收益履行环境较好。1—3月全市财务总收益别离比上年同期增加30.4%、19.8%、25.5%，此中增幅较高的有：萧山区、上城区、余杭区，别离增加54.7%、44.3%、34.2%。处所财务收益增幅高于上划中间四税10个百分点，处所财务收益中增幅较高的也是：萧山区、上城区、余杭区，别离增加74.1%、60.8%、57.9%。上划中间四税中增幅比较领先的是萧山区。各区、县（市）中只有一家低于上年同期。
2、股分制经济比重有增有降，涉外经济比重有所下降。一季度地税部分报表反应，来自第三财产的税收仍占主导职位处所，来自股分、有限责任公司的税收在收益中的比重连续进步。一季度第三财产的税收益库152912万元，同比增幅为26%，占全市税收收益总额的64.9%（客岁占全市税收收益总额的66%）。股分、有限责任公司累计入库94782万元，同比增加51.6%，所占比重由客岁34%进步到本年的40.2%。根据国税部分资料反应，一季度增值税收益，私营经济、国有经济所占比重比上年同期有所进步，别离增加了2.5和1.8个百分点, 股分制经济、涉外经济和集体经济则别离下降了9.
6、2.6和1.8个百分点；企业所得税收益，股分制经济、国有经济和集体经济别离增加了4.
1、1.8和0.9个百分点, 涉外经济和私营经济则下降5和0.4个百分点。    
4、财务收益趋势分析     1-3月以来财务收益履行环境尚好，但从展望全年财务收益走势看，局势还是很严峻的。在连续多年高速增加的根本上，本年增加已现乏力迹象，紧张表如今：
1、企业所得税进度结束不睬想，地税部分结束的收益与省局下达的筹划比拟，要短时候进度5个百分点；国税部分征收益库的所得税，同比下降了23.1%，缺口3165万元，短时候进度2.4个百分点。
2、对处所税收感化较大的行业——交通运输业（含邮电通信业）增收乏力，一季度地税部分入库税收14454万元，同比减收1848万元，下降14.7%。据国税方面展望分析：
1、客岁杭州市新办外资企业483家，出口额的急剧增加使出产企业出口货品免抵税额也大幅增加，将直接感化全年增值税的入库数；
2、卷烟消耗税计税方法的变化，一方面使消耗税的税负上升，增加消耗税收益，另外一方面也将感化烟草行业的利润，裁减所得税的入库；
3、客岁一季度所得税当场预缴的政策变化，使上年同期所得税增加4500万元。这紧张集结在电信、金融保险及部分证券行业，本年无此身分。    
5、财务付出环境分析     本年一季度，全市、市区、市本级财务付出与上年同期比拟增幅别离为58.3%、65.1%、114.2%。付出增幅较高的紧张因为：一是贯彻履行中间二次调整收益分派政策，落实两年一次行政奇迹单位人员平常升级、执省市岗亭补助、通信费等翘尾巴身分；二是各级财务部分前后建立了管帐结算（核算）中间，加快了对行政奇迹单位的拨款进度，同时裁减了中间关键，简化了操纵手续（如市管帐结算中间本来预算内资金每个月由单位向中间报用款筹划，中间再向财务局国库付出处申拨资金，现改成中间根据预算进度直接申拨）；三是从3月1日起，午（误）餐补助由每人每个月50元调整为每人每个月100元响应增加结果部款项的付出；四是别离兑付杭州高新技巧财产开辟区、之江国度旅游度假区构筑经费和办理经费13681万元，客岁同期仅付出5000万元。分项目来看
1、科技投入付出3235万元，比上年同期增加1.67倍，此中：科技三项费用付出2382万元，比上年增支1765万元，紧张是拨付上年省补西湖电子集体技巧财产成长项目经费1250万元，其次是下城、拱墅别离付出179万元和319万元，上年同期异国产生。科学奇迹费付出853万元，比上年同期增加43.8%，增支260万元。
2、企业挖潜改革资金付出9944万元，比上年同期增加2.14倍，此中：杭州市区付出9328万元，紧张是用于杭州橡胶（集体）公司、杭州进步齿轮箱等集体公司、中粮美特容器有限公司等技改财务贴息付出，市本级一季度用于技改贴息资金为1411万元；其次是萧山区用于赞成78个单位87个项目标重点产业贴息2079万和欠发财乡镇新办产业项目贴息付出。
3、农林水及支农付出10274万元，比上年同期增加28.2%，此中：杭州市区付出5798万元，比上年同期增加16 %，萧山区比上年同期减支1273万元，紧张是客岁同期有省补标准堤塘构筑经费1000万和赞成农口龙头企业贴息经费460万，如今年异国此项付出；余杭区比上年同期增支1499万元，紧张是用于赞成绕城绿化构筑付出。
4、都会保护费付出48338万元, 比上年同期增加1.65倍。此中:市区付出46081万元, 增幅1.73倍, 增支因为紧张是市本级财务用于归还贷款11700万元；萧山区赞成市政园林绿化构筑5000万元和萧山开辟区根本办法2000万元；杭州经济技巧开辟区用于赞成高教园区等门路办法付出8072万元。
5、其他奇迹费及其他付出39479万元,比上年同期增加49.2%,增支因为除翘尾巴工改身分外，紧张兑现省当局政策两保两联（挂）奖及各区、县（市）当局考核奖增支以及别离兑付杭州高新技巧财产开辟区、之江国度旅游度假区构筑经费和办理经费比上年同期增支8681万元。其次是用于赞成环湖南线景区构筑和处理杭州中闽大厦遗留题目等项付出。减支的项目紧张有：根本构筑付出、排污费付出，别离下降23.8%和90.3%，紧张是项目用 款进度较慢。    
6、当前财务运行中存在的紧张题目
1、尽管一季度总的收益局势比较乐观，但全年财务收益局势严峻，前几年的高速增加特别是所得税改成中间、处所分成收益后，对本年的财务总收益的感化在所不免，应引发高度珍视。
2、付出盘子愈来愈大，且增幅大大高于收益，是以财务资金供给紧急题目将日趋凸起。    
7、对策发起    
1、连续加强税收征管工作，加大依法治税力度。履行地税属地征收，裁减无序竞争，夯实税基；对重点税源加强查看探讨并履行监控跟踪，进步税收分析展望的质量，加强构造收益的前瞻性和自动性；展开各项税收专项查抄，堵塞征管弊端，加强欠缓税办理；采纳多种办法，大力大举构造收益，确保财务收益稳步增加。    
2、进一步优化付出布局，把握付出增加。跟着我国参加WTO，当局要切当变化见解，撤除与WTO法则不符合的财务补助和其他付出，根据大家财务框架要求，优化付出布局；连续美满市级构造奇迹单位管帐集结结算中间工作，加快国库集结收付轨制改革步调，加强财务资金利用环境的监禁；倡导勤俭节省的精良死板，进步财务资金利用效益。



本页地址:http://www.fanve.com/gongzuobaogao/diaoyanbaogao/15220.html