并购贷款 银监发〔2008〕84号 商业银行并购贷款风险管理指引_并购,评估,贷款,交易,还款

导语：

以下为文章主要内容：

第三章风险办理
第十六条贸易银行扫数并购贷款余额占同期本行核心本钱净额的比例不该超出50%。
第十七条贸易银行应根据本行并购贷款交易成长计谋，别离按单个借款人、企业集体、行业类别对并购贷款集结度建立响应的限额把握系统。
贸易银行对联合借款人的并购贷款余额占同期本行核心本钱净额的比例不该超出5%。
第十八条并购的资金来历中并购贷款所占比例不该高于50%。 
第十九条并购贷款期限平常不超出五年。
第二十条贸易银行应具有与其并购贷款交易范围和纷乱程度相适应的足够数量的熟悉并购相干法律、财务、行业等知识的专业人员。
第二十一条贸易银行应在并购贷款交易受理、尽职查看、风险评估、公约签订、贷款发放、贷后办理等紧张交易关键以及内部把握系统中加强专业化的办理与把握。
第二十二条贸易银行受理的并购贷款申请应符合以下根本前提：
（一）并购方依法合规策划，名誉状况精良，异国信贷违约、逃废银行债务等不良记录；
（二）并购交易合法合规，触及国度财产政策、行业准入、反把持、国有资产让渡等事变的，应按适用法律标准和政策要求，获得有关方面的承诺和践诺相干手续； 
（三）并购方与目标企业之间具有较高的财产相干度或计谋相干性，并购方经过议定并购能够获得目标企业的研发本领、关键技巧与工艺、商标、特许权、供给或分销收集等计谋性资本以进步其核心竞争本领。
第二十三条贸易银行应在内部构造并购贷款尽职查看和风险评估的专门团队，对本指引第九条到第十五条的内容进行查看、分析和评估，并构成书面报告。
前款所称专门团队的当真人应有3年以上并购从业经验，成员可包括但不限于并购专家、信贷专家、行业专家、法律专家和财务专家等。
第二十四条贸易银行可根据并购交易的纷乱性、专业性和技巧性，聘请中介机构进行有关查看并在风险评估时利用该中介机构的查看报告。
有前款所述情况的，贸易银行应建立响应的中介机构办理轨制，并经过议定书面公约明了中介机构的法律责任。
第二十五条贸易银行应要求借款人供给富裕的能够覆盖并购贷款风险的包管，包括但不限于资产典质、股权质押、第三方包管，以及符合法律法则的其他式样的包管。
原则上，贸易银行对并购贷款所要求的包管前提应高于其他贷款种类。以目标企业股权质押时，贸易银行应采取更加谨慎的方法评估其股权代价和肯定质押率。
第二十六条贸易银行应根据并购贷款风险评估结果，谨慎肯定借款公约中贷款金额、期限、利率、分期还款筹划、包管方法等根本条目的内容。
第二十七条贸易银行应在借款公约中商定保卫贷款人长处的关键条目，包括但不限于：
（一）对借款人或并购后企业紧张财务指标的束厄狭隘性条目；
（二）对借款人特定情况下获得的特别现金流用于提早还款的逼迫性条目；
（三）对借款人或并购后企业的紧张或专用账户的监控条目；
（四）确保贷款人对庞大事变知情权或承认权的借款人承诺条目。 
第二十八条贸易银行应经过议定本指引第二十七条所述的关键条目商定在并购两边呈现以下情况时可采纳的风险把握办法：
（一）紧张股东的变化；
（二）庞大投资项目变化；
（三）营运本钱的反常变化；
（四）品牌、客户、市场渠道等的庞大庆幸变化；
（五）产生新的庞大债务或对外包管；
（六）庞大资产销售

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